Tout savoir sur le livret d’épargne populaire (LEP)

Destiné aux foyers aux revenus modestes, le livret d’épargne populaire offre un placement sans risque, avec une épargne utilisable à tout moment. Très attractif, ce livret d’épargne bancaire est totalement exonéré d’impôt sur les intérêts générés ! Ooinvestir vous présente tout ce qu’il faut savoir sur le livret d’épargne populaire.

Qu’est-ce que le LEP ?

Moins connu que d’autres livrets d’épargne réglementée comme le Livret A ou le livret de développement durable et solidaire (LDDS), le livret d’épargne populaire (LEP) présente pourtant de nombreux avantages.

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Comme tout livret bancaire réglementé, son fonctionnement et sa rémunération sont fixés par l’État. Cependant, toutes les banques ne proposent pas ce contrat : renseignez-vous auprès de votre établissement bancaire !

L’une des particularités de ce placement tient à ses conditions. Pour détenir un LEP, votre revenu fiscal de référence ne doit pas dépasser ces seuils de ressources :

Le système du quotient familial divise le revenu imposable en un certain nombre de parts. Par exemple, une personne célibataire, sans enfant à charge, correspond à 1 part et un couple sans enfant à 2 parts. Des enfants à charge ou des taux d’invalidité ajoutent des parts supplémentaires dans le calcul du quotient familial.

Vous disposez d’un LEP et votre revenu fiscal de référence dépasse le plafond qui vous correspond ? L’établissement bancaire pourra clôturer votre LEP, sauf si vos revenus repassent sous les seuils fixés l’année suivante.

Parmi les autres conditions nécessaires pour l’ouverture d’un compte :

• avoir plus de 18 ans ;
• être fiscalement domicilié en France.

Chaque épargnant ne peut disposer que d’un seul livret mais il peut y en avoir 2 par foyer fiscal.

La création du LEP, connu à l’époque sous le nom de livret rose, remonte au 27 avril 1982. L’objectif : protéger les économies des personnes aux revenus les plus modestes contre la hausse des prix.

À la différence d’autres produits financiers réglementés par l’État, les fonds du LEP ne sont pas directement dédiés au financement de la construction de logements sociaux. Les banques disposent d’un usage libre des fonds collectés mais votre épargne reste disponible à tout moment et votre capital est garanti : c’est un placement sans aucun risque.

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Quelles sont les caractéristiques du LEP ?

Voici les différents éléments à connaître dans le fonctionnement et les modalités de ce livret.

Le fonctionnement du LEP

Le livret d’épargne populaire repose sur un fonctionnement flexible, malgré quelques contraintes.

Les sommes présentes sur votre compte sont disponibles à tout moment, mais le solde du livret doit toujours rester positif.

Lors de l’ouverture de son livret, le titulaire du compte doit verser un montant minimum de 30 euros. Le reste des versements peut se faire en espèces, en chèque ou par virement, pour un montant d’au moins 10 euros. Il n’est pas obligatoire d’effectuer des dépôts réguliers sur votre LEP.

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Le montant maximum à placer sur un compte s’élève à 10 000 euros, hors intérêts capitalisés. Autrement dit, vous ne pouvez plus déposer d’argent une fois le plafond de votre livret d’épargne atteint, mais les intérêts versés par votre banque peuvent faire dépasser ce seuil.

Vous pouvez demander à votre établissement bancaire de clôturer votre LEP à tout moment. L’épargne constituée sera alors versée sur le compte de votre choix.

Dans certains cas de figure, votre banque peut également procéder à la fermeture du compte si :

• vous en avez ouvert plusieurs ;
• vous n’êtes plus éligible (revenu maximum dépassé) ;
• vous laissez votre livret inactif pendant plus de 5 ans.

Le taux du LEP

Depuis février 2024, le taux d’intérêt du LEP s’élève à 5 %.

Son évolution dépend du taux du Livret A et du taux d’inflation (hors tabac) : le taux du LEP correspond à la valeur la plus élevée entre le taux du Livret A majoré d’un demi-point et l’inflation moyenne annuelle sur les 6 derniers mois.

Avec une inflation soutenue depuis 2022, le taux du LEP s’envole et dépasse celui d’autres placements, tels que le Livret A (3 % actuellement).

Il s’agit du taux le plus élevé depuis plus de 30 ans.

Rémunération du LEP

Les intérêts sont calculés par quinzaine :

• si vous effectuez un versement sur votre livret entre le 1^er et le 15 mai, le nouveau montant sera pris en compte par la banque le 16 mai.
• si vous retirez de l'argent entre le 1^er et le 15 mai, le retrait sera pris en compte le 30 avril.

Au 31 décembre de chaque année, les intérêts générés viennent s’ajouter à votre capital. Ils produiront à leurs tours des intérêts l’année suivante. Pour rappel, le versement des intérêts au 31 décembre peut porter la valeur du livret au-delà du plafond de 10 000 €.

Fiscalité du LEP

Comme la plupart des livrets d’épargne, l’un des atouts du LEP reste sa fiscalité. Contrairement à d’autres placements comme l’assurance vie, les intérêts versés sont exonérés d’impôts sur le revenu et de prélèvements sociaux.

Quels sont les avantages et les inconvénients pour le LEP ?

Pour éclairer votre décision, Ooinvestir vous propose de voir les avantages et les inconvénients du livret d’épargne populaire.

Quels sont les avantages ?

Voici les principaux avantages du LEP :

• sa rémunération : avec un taux plus élevé, il rapporte actuellement bien plus que livret A ou le livret de développement durable et solidaire ;
• son statut : les intérêts générés sont exonérés d’impôts ;
• sa liquidité : les fonds déposés sur le livret d’épargne populaire sont disponibles à tout moment, sans frais ni pénalité.

Quels sont les inconvénients ?

Voici les principaux inconvénients du LEP :

• son plafond : ce dernier est beaucoup moins élevé que celui des autres livrets d’épargne bancaires ;
• sa condition de revenu : lorsque vous dépassez 2 années consécutives le plafond de revenu à respecter pour prétendre à un LEP, vous ne pouvez plus garder votre compte ;
• son accessibilité : il n’est pas disponible dans tous les établissements bancaires et se trouve encore plus difficilement auprès des banques en ligne.

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1. Le LEP est un livret d’épargne aux intérêts attractifs, réservé aux foyers aux revenus les plus modestes.
2. Pour l’ouverture d’un compte, le titulaire du compte doit verser un montant minimum de 30 euros.
3. Le plafond du livret d’épargne populaire s’élève actuellement à 10 000 €, hors intérêts capitalisés.
4. Le taux d’intérêt en vigueur pour le LEP depuis février 2024 s’élève à 5 %. Son évolution dépend du taux du Livret A et du taux d’inflation (hors tabac).
5. Le LEP reste exonéré de toute fiscalité. Les intérêts ne sont donc pas soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.